農村三資問題整改報告匯總
時間：2020-11-23 07:30:48 來源：星星閱讀網 本文已影響 人 
農村三資問題整改報告匯總
農村三資問題整改報告匯總
農村三資問題整改報告一
根據《中共固安縣紀委固安縣監(jiān)察局轉發(fā)市紀委、監(jiān)察局的通知》的精神，我鎮(zhèn)黨委、政府高度重視，在中共馬莊鎮(zhèn)黨委王書記的領導下，鎮(zhèn)“三資”管理領導小組協(xié)調指揮，鎮(zhèn)農村集體“三資”委托代理服務中心狠抓落實。我們將以此次活動為契機，大力推進我鎮(zhèn)的農村集體“三資”管理升級，加強基層黨風廉政建設，保證農村的發(fā)展穩(wěn)定，用優(yōu)異的成績迎接黨的勝利召開。
在自查過程中我們本著實事求是的精神，科學嚴謹的工作作風，和工作高度負責的態(tài)度，敢于深挖“三資”管理中存在問題的根源，敢于剖析“三資”管理中存在問題的本質，敢于糾正“三資”管理中存在的弊病，和彌補工作中的不足。
此次檢查整改內容如下：
1、查組織保障
我鎮(zhèn)于20**年1月以文件的形式加強了“三資”管理工作的組織建設：成立了馬莊鎮(zhèn)農村集體“三資”管理領導小組，由鎮(zhèn)長安哲任組長，成員有人大主席勾金榜，紀檢書記孫春雨;成立了馬莊鎮(zhèn)農村集體“三資”委托代理服務中心，由人大主席勾金榜任主任，農經站長路志廣任副主任兼總會計，成員有專職會計、總出納王艷合，專職會計、微機操作員高曉芳。
硬件設施比較齊全：單門獨院，有正房三間，按有防盜門，防盜
窗，有機構牌子，有微機兩臺，打印機一臺，一體機一臺，檔案柜七組，辦公桌六張，椅子八把，空調機一臺。
2、查制度建設
在我鎮(zhèn)20**年1月1日印發(fā)的《中共馬莊鎮(zhèn)黨委、馬莊鎮(zhèn)人民政府關于對農村集體“三資”管理的實施辦法》的基礎上，我們制定了農村集體“三資”委托代理服務中心工作職責，對中心主任、副主任、總會計、總出納、專職會計、微機操作員的職責作出了明確的規(guī)定;對中心工作人員作出了明確的分工;制定了代管資金賬務處理的流程，并制做了展板向服務對象公開。
3、查“三資”臺賬
我鎮(zhèn)曾于20**年對各村的“三資”，進行了一次摸底并建立了臺賬，我們又于20**的8月15日村集體“三資”進行了摸底，重新建立臺賬，收回了各村的經濟合同，進行了整檔，并保證以后做到及時更新，對村務公開檔案進行了歸檔，對現(xiàn)金賬、銀行存款賬進行了盤點，對現(xiàn)金賬面余額大的，要求馬上繳存，對不能繳存的要求說明原因并給出書面答復。
4、查銀行賬戶
我鎮(zhèn)以往的做法是：將各村的資金，統(tǒng)一存入農經管理站開設的一個基本賬戶，由農經站為各村建立代管資金明細賬，分別核算，村街將取得的現(xiàn)金收入，限期繳存入戶，支取時填寫取款審批表并注明用途，經審核簽字后方可憑支票取款。
整改辦法：現(xiàn)在我們正在與馬莊信用社聯(lián)系，為各村分別開設
賬戶，待開立賬戶后，將代管資金轉存入各村賬戶中，支取資金實行“雙印鑒”監(jiān)管，此項預計8月25日完成。
5、查代管資金流向
經盤庫存，賬實核對，對超過周轉資金上限的金額進行了追繳，對特殊情況，如正在進行工程的，要求負責人寫出說明。
6、查委托代理協(xié)議
我鎮(zhèn)曾于20**年1月與各村簽定了委托代理服務協(xié)議書，但當時沒有履行規(guī)范程序，缺少同意托管的村民會議錄、委托申請書、委托批復。
整改辦法：我鎮(zhèn)于20**年1月按規(guī)范程序，各村召開了村民代表會，由村出具委托申請書，鎮(zhèn)政府作出批示并簽定了委托代理協(xié)議書。
7、查報賬票據，看審批程序，賬務處理是否合理。
我們對20**年以來的票據進行了自查，發(fā)現(xiàn)了20**年、20**年存在審批手續(xù)漏項，收入票沒有負責人簽字，入賬不及時，小額票據存在白條的問題。
整改辦法：對20**、20**年票據審批手續(xù)漏項進行彌補，對收入票由負責人補簽字，對于入賬不及時及白條入賬的問題，已于20**年1月1日得到全面糾正，不再出現(xiàn)一張白條，且嚴格按照賬務制度入賬。
8、查村街集體收入，是否全部納入委托代理。
村委會已于20**年1月起撤銷了會計崗位，設立了駐村報賬員。
20**至20**年7月部分村街存在，坐收坐支現(xiàn)金的問題，主要原因是，村干部對按會計規(guī)章辦事的意識淡薄，圖省事怕麻煩，收入現(xiàn)金不經繳存就作開支處理。由于以前對資源監(jiān)管不及時，村街有存在部分收入游離監(jiān)管的可能，目前還沒有具體案例。
整改辦法：對于坐收坐支現(xiàn)金的問題，一加強教育使村干部加深認識，二加強審查對村級收入及時崔繳。對于收入監(jiān)管漏洞，一方面加強資源及各項經濟合同的管理，制定收入預決算制度加強監(jiān)管，另一方面配備人力堅持把定期審計工作落到實處。
9、查委托代理服務效能，服務是否到位。
20**至20**年存在結報賬不及時的問題，20**年以逐步得到糾正。
10、查報賬流程，看程序是否嚴格。
備用金控制在1000元以內，對超限額的要求給出合理的書面理由并備案。
20**年20**年500元以上的大額開支有經手人、負責人簽字，村民理財小組及“三資”委托代理報務中心審核，3000元以上的還有村民代表會的會議記錄。20**年的所有票據都有經手人、負責人簽字，村民理財小組簽章，500元以上的開支，有“三資”委托代理報務中心審核，3000元以上的有村民代表會的會議記錄。
11、查村級收支，看是否按規(guī)定辦事。
村級重大項目，采取一事一議的辦法，實行預決算審核審批制，經村民代表會議討論決定，財務公開，有檔案及村民代表會議記錄。
12查資產資源處理，看是否民-主決策、招標競標。重大工程有會議記錄，進行了公開招標競標，對相關資料及合同進行了歸檔管理。
13查信息網絡平臺，看是否財務電算化和“三資”網絡實時監(jiān)管。已實現(xiàn)賬目電算化，還沒有實現(xiàn)網絡化。整改辦法：正在與農業(yè)局聯(lián)系網絡化軟件。
14、查資產保值增值，是否建立集體財富積累機制。已建立“三資”臺賬，摸清了家底，避免了村“三資”的浪費和流失，使村級各項開支量入為出，實現(xiàn)村級集體財富積累。經過此次自查與整改，村級白條抵庫、白條下賬問題得到了及時糾正;有效的堵塞了資金體外循環(huán)的漏洞。本次活動已收繳未及時入庫資金五萬余元，對31個村的賬目進行了檢查，對未報賬的票據并作了入賬處理，村干部的認識水平普遍提高。
我們的工作還存在以下不足及解決辦法：
1、計算機老化，正在逐步更新。
2、缺乏會計專業(yè)工作人員，需添加專業(yè)工作人員，使整體工作不斷推進和細化。
3、資源、村級重大事項的監(jiān)管，還需要完不斷善規(guī)章制度，提高工作效率，使監(jiān)管更科學和嚴密。
農村三資問題整改報告二
根據市紀委監(jiān)察局對我鎮(zhèn)部分村進行了農村集體“三資”監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，我鎮(zhèn)高度重視，及時組織整改?，F(xiàn)將整改情況匯報如下：
一、高洋村的備用金支出方面
在20**年11月至20**年3月期間，分9次共領取備用金及支付費用38500元，以及在20**年2-3月期間，分5次共領取備用金及支付費用122778元。
經核查，本次被抽查的會計憑證是從20**年11月至20**年3月的收支票據合并裝訂而成的，所以時間跨度為五個月，并非是僅僅1月份和3月份就領取了這么多的備用金。原因是該段時間支出項目多，主要用于五水共治清潔家園誤工、保潔員工資、村民誤工、村級組織正常運轉經費、村老年活動室支出、20**年度村干部工資、獎金等。領取備用金的金額和這些經費支出的合計金額基本一致。
二、高洋村的餐費方面
20**年12月16日447元餐費發(fā)票中，出現(xiàn)了兩瓶啤酒。
經核查，這個情況比較特殊，原因是村劉家塢水庫除險加固工程在村民遷墳過程中的當天中午在飯店招待了民工，在就餐時所雇的一個水泥工喝了兩瓶啤酒。
三、陶村村工程建設方面
20**年7-12月4號憑證中，支付文化禮堂建設工程款99442元，原來無相關合同等支付依據。
經核查，此事因為村報賬員在報賬時，因一時疏忽，沒有及時附上合同，現(xiàn)在已經補上了合同等支付依據。
四、陶村村飲用水提升工程開工的餐費支出方面
支付餐費675元無消費清單。
核查情況：本次就餐的人員共12人，其中參加飲用水提升工程開工的8個村民代表和4個清理地基雜物的小工4人。
改正措施：現(xiàn)已經補上餐費消費清單。
五、陶村村文化禮堂啟動儀式餐費支出方面
20**年3月份，支付文化禮堂啟動儀式工作餐2670元發(fā)票中包含煙酒。
核查情況：文化禮堂啟動儀式，共有60人參與就餐，其中參加義演演員48人，和村里部分村民代表志愿者12人。餐費中包括150元的煙酒款項。
改正措施：現(xiàn)已經將其中的煙酒款項150元，由個人上交至村集體賬戶中，并開具收據入賬。
六、陶村村文化禮堂演出經費支出方面
20**年3月份，支付老佛節(jié)演出經費10000元，無人審核簽字，無村監(jiān)委蓋章。
經核實，村級組織在發(fā)票簽字報銷時，一般會選擇在每個的星期二的村干部集中辦公日批量簽發(fā)票，在發(fā)票多的時候，簽字人員遺漏了當時沒有發(fā)現(xiàn)?，F(xiàn)經相關村審核人員確認，已經補上了相關人員簽字，并加蓋了村監(jiān)委公章。
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