為了加強公司的財務管理工作，規(guī)范公司財務行為，提高財務管理水平，統(tǒng)一公司的報銷程序及規(guī)定，會結合公司的具體情況，制定報銷制度,以下是星星閱讀網(wǎng)小編為您推薦。

　　報銷制度1

　　一、辦公費

　　辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

　?、呸k公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務部審批。

　?、平?jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。

　　⑶行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。

　　二、差旅費

　　差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。

　　⑴員工出差應填寫“出差申請表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。

　　⑵員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

　?、菃T工差旅費報銷標準。

　?、賳T工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　?、诔霾畹攸c區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：

　　一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;

　　二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。

　?、鄢霾钭∷拶M報銷標準：(元/人/天)

　　職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

　　董事長實報實銷

　　總經(jīng)理300_50

　　部門經(jīng)理_50250

　　一般職員15080200

　?、艹霾钛a助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元

　　補貼。

　?、輪T工出差交通費報銷標準

　　員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟

　　臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。

　?、迒T工長途出差交通費，部門經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負責人批準方可報銷。

　?、葐T工差旅費報銷規(guī)定：

　?、僮∷拶M，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情況，

　　超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷)，節(jié)約歸已。

　　②業(yè)務招待費用由部門領導核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

　?、鄢霾钊藛T無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

　　④員工出差返回后應于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷

　　的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　?、莩^1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財

　　務部門不予報銷。

　　三、交通費

　　⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。

　?、茊T工在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　四、業(yè)務招待費

　　因生產、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務招待、業(yè)務交往所支付的費用。

　?、艊栏窨刂茦I(yè)務招待費用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務招待費。部門經(jīng)理受領導批示需請客的，必須先填寫“業(yè)務招待費申請表”(見附表2)。請客發(fā)生的餐費應嚴格控制在限額內，無特殊情況超額的，超額部分個人負擔。

　　⑵事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷(如遇特殊情況必須電話申請)。

　?、枪締T工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領導請示。

　　五、費用單據(jù)

　?、潘匈M用單據(jù)原則上是稅務局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領導同意可以特殊處理。

　?、品彩琴徺I物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價，否則不予報銷。

　　⑶發(fā)票上的要素要完整。

　?、葘τ趤G失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細情況(丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明)，經(jīng)所屬部門負責人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發(fā)票的，無論住宿費多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷-③執(zhí)行。

　　六、其它

　　非生產性的特殊開支，如贊助金、會務費、員工戶外拓展費等由財務部在利潤中按5%計提福利基金列支。發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費申請表”(見附表3)“或“福利費用申請表”(見附表4)，報公司董事長審批。

　　本制度的解釋權歸公司財務部。

　　本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會批準并發(fā)布之日起執(zhí)行。

　　附表一：出差申請表

　　附表二：業(yè)務招待申請表

　　附表三：贊助費申請表

　　附表四：福利費用申請表

　　財務報銷制度

　　財務報銷制度一、目的為了加強公司的財務管理,合理調度資金,提高資金使用效益,根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策,結合本公司的具體情況制定本規(guī)定。...

　　報銷制度2

　　一、 目的

　　為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用

　　成本，特制訂本制度。

　　二、 適用范圍

　　本制度適用于市場部及其它相關部門。

　　三、 出差管理

　　1、 員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。

　　2、 員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

　　四、 差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

　　1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

　　2、 特殊情況，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機。

　　3、 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

　　4、 市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

　　5、 員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

　　6、 員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

　　7、 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

　　五、 備用金管理

　　1、 根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

　　2、 備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

　　3、 對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

　　六、 報銷管理

　　1、 駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

　　2、 費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務人員。

　　3、 單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

　　差旅費報銷單

　　a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　　b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

　　費用報銷單

　　a、 填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費

　　等(不含差旅費)。

　　b、 粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

　　c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

　　此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。

　　報銷制度3

　　報銷制度管理辦法一

　　為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：

　　1、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。

　　2、 出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。

　　2、 坐飛機的有關規(guī)定

　　1) 級別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機。

　　2) 特殊情況規(guī)定：

　　A、 業(yè)務緊急，必須乘飛機;

　　B、 路途長，乘火車時間超過30小時;

　　C、 本身業(yè)務需要，并由對方出機票款;

　　D、 機票打折幅度大，折后機票價格比火車硬臥票價不超過50元。

　　3) 報批手續(xù)：

　　一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。

　　3、 工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。

　　4、 出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標準)，由出差人員調劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。

　　5、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。

　　6、 出差期間的交際應酬費，須事先請示總裁特批。

　　7、 往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。

　　8、 出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助;到分公司出差，由分公司負擔費用的，不得再次在公司報銷路費并領取補助。

　　10、 出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。

　　11、 出差補助天數(shù)的計算方法：

　　1) 出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助;12：00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助;12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助;

　　2) 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助;12：00后返回的可享受全天補助。

　　12、 出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。

　　13、 以下范圍內的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內出差一般不予補助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報公司總經(jīng)理批準;

　　14、 經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應屆畢業(yè)生到公司報到，可按照火車硬座或公交大巴票價，予以實報差旅費及行李托運費，不享受任何補助;

　　15、 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。

　　16、 其它

　　1) 報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(jù)(如住宿費、市內交通費、餐費等)，以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

　　2) 凡購買打折機票的(票面有不得簽轉更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

　　附件： 差旅費報銷標準

　　職務 一般地區(qū)費用標準(元/天) 特殊地區(qū)費用標準(元/天)

　　總裁 280 380

　　事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理(主任) 240 320

　　部門經(jīng)理 220 280

　　部門副經(jīng)理/主管 180 230

　　一般人員 160 200

　　注：1、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;

　　2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理(副主任)與部門經(jīng)理補助標準相同;

　　3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。

　　報銷制度4

　　為進一步加強公司日常費用管理，規(guī)范和完善審批程序和權限，提高風險防范和增收節(jié)支意識，根據(jù)《浙江農資集團有限公司資金使用、費用開支審批管理辦法》(20_年11月修訂)相關規(guī)定，本著“總額控制、適度從緊、厲行節(jié)約”的原則，結合公司實際情況，特制定本辦法。

　　一、費用報銷程序

　　正常報銷程序包括“5環(huán)節(jié)”：經(jīng)辦人員粘貼票據(jù)、填制報銷單→ 本部門負責人及相關職能部門負責人核實費用支出的真實性、合理性，簽字確認 → 財會部會計稽核：報銷單填制的規(guī)范性、票據(jù)的合法性和有效性，簽字確認 → 總經(jīng)理或授權審批人審批費用是否予以報銷，簽字確認→財會部出納核對報銷金額后報銷。如果后四環(huán)節(jié)審核有疑義，則票據(jù)退回經(jīng)辦人，經(jīng)辦人做修改后重新開始審批程序。“5環(huán)節(jié)”流程圖如下：1.經(jīng)辦人粘貼票據(jù)、填寫費用報銷單

　　2.相關部門負責人核實費用真實性、合理性

　　3.財務稽核規(guī)范性、合法性、有效性

　　5.出納核對金額準確性，予以報銷

　　4.總經(jīng)理或運營負責人審批是否報銷

　　二、費用報銷要求

　　1、費用發(fā)生真實性：指費用支出真實、必須，報銷票據(jù)的金額和實際支出金額一致。

　　2、費用票據(jù)合法性：指取得的費用票據(jù)是由稅務機關監(jiān)制的發(fā)票或由稅務機關監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據(jù)(票面上套印稅務機關的紅色監(jiān)制章)。

　　3、費用票據(jù)有效性：基本要素包括，票據(jù)上要求加蓋開票單位的發(fā)票專用章或者財務專用章;手寫發(fā)票沒有涂改，大小寫金額一致;發(fā)票各項內容填寫完整，準確;公司名稱要填全稱。

　　三、費用報銷單要求

　　1、統(tǒng)一格式：費用報銷單、審批單、備案表使用公司統(tǒng)一格式。費用報銷單主要涉及三種：通用費用報銷單、差旅費報銷單和住宿費計算表，各審批單和備案表參見附件。

　　2、原則上一事一報、一人一報：不同性質的費用分開填報，不同時段的費用分開填報，差旅費用按個人分開填報。

　　“通用費用報銷單”中“費用項目”一欄按報銷內容區(qū)分填寫，具體分業(yè)務費、城市交通費、小汽車費、辦公費、房租費、水電費、郵電費、業(yè)務推廣費、其他費用等。

　　3、及時填報：原則上費用一月一報，經(jīng)辦人收到票據(jù)后90天內不填報且無合理理由的視為自愿放棄，財會部有權不再受理報銷。

　　4、費用相關信息要素完整：包括“6要素”(Who、What、When、Where、Why、How many即相關人員、何種費用、發(fā)生時間、發(fā)生地點、支出原因、票據(jù)數(shù)量)應在費用報銷單填制中予以明確。

　　5、費用報銷時相關資料齊全：費用審批單、備案表、費用明細單、出差計劃書、情況說明書等資料要作為報銷票據(jù)附件同時上報。

　　6、費用報銷單填寫規(guī)范：用黑色碳素筆填寫，禁用鉛筆、藍色圓珠筆;金額計算準確，大小寫相符，字跡清晰工整，報銷單不得隨意涂改。

　　7、報銷票據(jù)粘貼要求：

　　(1)票據(jù)粘貼在報銷底單左上角;

　　(2)長方形票據(jù)統(tǒng)一橫向粘貼;

　　(3)票據(jù)分類別、按時間順序粘貼;

　　(4)用膠水或固體膠固定，禁用釘書針;

　　(5)報銷單上沿和左沿保持整齊，票據(jù)不外露在報銷單外，大張票據(jù)要折疊，一張一疊;

　　(6)一份報銷單對應票據(jù)過多時，先區(qū)分類別、攤薄粘貼在多張單子上，再將單子疊粘一起;

　　(7)票據(jù)金額、票據(jù)說明保留在粘貼區(qū)域之外。

　　五、各項費用報銷的具體要求及審批權限

　　(一)業(yè)務費：報銷單據(jù)使用“ 費用報銷單”通用格式，業(yè)務事由填寫詳實，包含客戶單位、客戶人數(shù)、主客姓名和職務、接待事由、接待時間、我方陪同人員人數(shù)等，特殊事由不便在報銷單上列明的，要求單獨附上書面說明作為財務報銷備案。同一事由的業(yè)務費用應匯總審批，尤其是接待同批客人，應事先明確主要接待人員，事后匯總統(tǒng)一報銷(及備案)。

　　單筆超過20_元(含)的業(yè)務費，經(jīng)辦人需事先向公司總經(jīng)理、董事長申請并填寫備案表，審批結束，備案表由財會部主辦會計負責保管。

　　審批權限：單筆金額在1000元(含)以內的由授權審批人審批，單筆金額在1000元—20_元(含)以內及部門總監(jiān)業(yè)務費由總經(jīng)理審批，單筆金額在20_元—100000元(含)以內的以及總經(jīng)理經(jīng)辦的業(yè)務費用由董事長審批，單筆金額在100000元—150000元(含)以內的經(jīng)愛普公司審批程序后上報集團公司總經(jīng)理審批，單筆金額在150000元以上的經(jīng)上述審批程序后上報集團公司董事長審批。

　　愛普公司下屬各子公司業(yè)務費審批權限均按上述執(zhí)行，單筆超過20_元(含)的業(yè)務費，經(jīng)辦人需事先向愛普公司總經(jīng)理、董事長申請并填寫備案表，審批結束，備案表由子公司財會主管負責保管。由財會部編制業(yè)務費開支明細月報，交公司總經(jīng)理、董事長存查。(表格見附件)。

　　(二)差旅費

　　1、報銷單據(jù)使用“差旅費報銷單”格式。差旅費票據(jù)分類別，按時間順序粘貼。報銷單上必須詳細注明每天的行程，地名具體到縣一級。長時間連續(xù)出差，票據(jù)量大的，要求每兩三天的票據(jù)就整理成一份報銷單，票據(jù)數(shù)控制在25份以內，便于各環(huán)節(jié)審核和粘貼。

　　2、員工出差實行“出差前報出差計劃，出差后交出差報告”的管理辦法，差旅費按人考核，各人分開填報。出差人員在出差前向運營中心上報出差計劃，書面形式或電子形式皆可，運營中心審核確認并在公司內網(wǎng)公布。《出差計劃書》(見附件)中要明確出差目的、出差時間、出差地區(qū)、交通工具、預計費用等內容，報銷時粘貼在報銷單后。

　　3、差旅費報銷內容包括車船票、飛機票、自備車過路過橋費、住宿費、出差期間市內交通費、購票代理費、私車公用產生的費用。

　　(1)車船票(飛機票)報銷：

　　其他人員出差乘坐飛機，須事先征得部門負責人同意，由部門負責人在出差計劃書或者差旅費報銷單上簽字確認;

　　駐外人員(除滿洲里辦事處)往來駐地、公司本部，原則上不得乘坐飛機;

　　特殊情況上報總經(jīng)理或授權審批人同意后另行處理;

　　出差期間市內交通費填寫參照“城市交通費”要求執(zhí)行。

　　(2)住宿費報銷：

　　出差住宿標準由辦公室另行規(guī)定。原則上參照住宿標準計算填報《住宿費計算表》，超支和節(jié)省部分分別實行30%的個人承擔和獎勵。隨同領導一起出差住宿，可參照隨同領導的住宿標準，但不再計算個人獎勵。因特殊情況(如會議方安排好住宿)導致住宿費超標，個人承擔確有難處的，經(jīng)辦人作書面情況說明、提出減免申請，經(jīng)授權審批人簽字同意后，可按實全額報銷。

　　出差住宿同一房間，要求發(fā)票按人數(shù)分攤開具，各人房費分開填報，住宿費標準按單個房間除以人數(shù)均攤。

　　愛普公司員工到公司設有辦事處、子公司等分支機構出差，如當?shù)赜屑w宿舍，并有能力安排住宿，應首先考慮在公司提供的集體宿舍住宿。特別是出差時間較長的情況，原則上在出差前與分支機構駐地人員提前溝通，做好住宿安排，盡量節(jié)省住宿費用開支。同樣情況也適用公司外地員工回杭出差、參加會議的情況，盡量安排在公司集體宿舍住宿，如集體宿舍無法安排，則由公司辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一安排賓館住宿。

　　(3)私車公用：

　　原則上盡量避免，若確因工作需要，產生費用按差旅費填報審批后予以報銷。報銷人負責填寫《私車公用備案表》(見附件)，作為報銷附件粘貼在費用報銷單后。

　　(4)出差補貼：

　　出差補貼與個人考勤掛鉤，由辦公室審核確認，單獨發(fā)放。

　　連續(xù)乘車超時補貼：連續(xù)乘車每超過12小時給予一定補貼，由辦公室審核確認，隨差旅費同時報銷。

　　審批權限：一般人員差旅費由授權審批人審批，部門總監(jiān)(副總監(jiān))差旅費由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理差旅費由董事長審批，董事長差旅費應上報集團公司總經(jīng)理審批。

　　(三)城市交通費：報銷單據(jù)使用“_____費用報銷單”通用格式。包括日常市內出租車費、市內地鐵公交費、公交月票等。每張出租車票詳細注明起訖地點、時間、經(jīng)辦事由，按時間順序粘貼。特殊情況，如出租車包車、連號的票據(jù)、在工作時間之外的出租車票據(jù)等，經(jīng)辦人必須給予書面情況說明;單張出租車票金額在25元以上的，要寫明詳細理由;一般情況下往返機場允許乘坐出租車的時間為早上7點以前、晚上9點以后，其他時間盡量乘坐機場大巴及機場地鐵專線。出差及日常市內辦公，應盡量結合公交、地鐵出行，降低出租車費。

　　審批權限：一般人員城市交通費由授權審批人審批，部門總監(jiān)(副總監(jiān))城市交通費由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理及董事長城市交通費由總經(jīng)理和董事長互相審批。

　　(四)小汽車費：報銷單據(jù)使用“_____費用報銷單”通用格式，費用項目中注明車牌號。報銷范圍為因公務活動而發(fā)生的車輛費用，包括修理費、汽油費、停車費、清洗美容費、保險費、養(yǎng)路費、年審費等項目。使用公車時發(fā)生的各種違章罰款不予報銷。私車公用產生費用的報銷參照差旅費中相關要求執(zhí)行。

　　小汽車日常使用須登記《隨車日志》，實際使用者將用車信息及時填入日志，財務和辦公室對其不定期進行抽查。

　　小汽車費按車輛歸集，每車分開填報;費用票據(jù)分項目內容粘貼，報銷單上注明每一項目的合計金額。駐外機構小汽車費原則上一月一報，由車輛使用人員制作《小汽車費用清單》(見附件)，計算行使里程、每月平均油耗。該清單做為報銷附件，粘貼在費用報銷單后。

　　小汽車費用由辦公室專人審核登記，《小汽車費用清單》由專人負責保管。集團公司每年對公司的小汽車費用進行一次匯總分析、檢查。

　　審批權限：小汽車修理費單次超過20_元的應采取事先預算審批，預算費用在20_元-1萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預算費用在1萬元以上的由公司董事長審批。不超過20_元、實際費用金額未超過預算的小汽車修理費用以及其他小汽車費用由授權審批人審批。

　　(五)辦公費用：報銷單據(jù)使用“______費用報銷單”通用格式。包括購買金額較小的辦公用品、辦公耗材、復印費等。

　　辦公用品的管理實行“統(tǒng)一購置、領用登記”的辦法，原則上本部統(tǒng)一由辦公室進行購置，各駐外機構由當?shù)貎惹谌藛T統(tǒng)一購置，日常購進和領用在臺帳上簽字登記。駐外機構辦公費用臺帳，每半年一次郵寄公司辦公室和財務部審核。

　　日常辦公費報銷，要求提供購置商品清單，如收據(jù)和小票。如果開票方要收回商品清單的，經(jīng)辦人提供復印件。

　　審批權限：辦公費由授權審批人審批。

　　(六)房租費：報銷單據(jù)使用“ ______費用報銷單”通用格式。房租費包括辦公房房租和員工宿舍房租，兩者分開填報，在報銷單據(jù)中注明類別和費用所屬時期。

　　網(wǎng)點租房需事先與辦公室、總經(jīng)理室匯報并取得同意。租房(包括續(xù)租)必須與對方簽訂合同，辦公室對房租合同審核把關。租房合同原件做為費用報銷附件，粘貼在報銷單后，網(wǎng)點留合同復印件備查。

　　審批權限：已簽訂租房合同房租費報銷由辦公室主任審批。

　　(七)水電費：報銷單據(jù)使用“ _____費用報銷單”通用格式。包括辦公場所及員工宿舍自來水費、電費。區(qū)分辦公室和員工宿舍，兩者分開填報，報銷單據(jù)中注明類別和費用所屬時間。

　　審批權限：水電費由由辦公室主任審批。

　　(八)郵電費用：報銷單據(jù)使用“______費用報銷單”通用格式。包括各類信件郵寄費、商品以外的鐵路托運費、固定電話費、寬帶上網(wǎng)費、移動通訊費等。信件郵寄費要求提供郵寄清單，注明時間、郵寄對象和郵寄內容。固定電話費報銷單據(jù)中注明費用所屬時期;如果費用是預繳性質，統(tǒng)一按實際發(fā)票金額報銷，差額由個人負責處理。移動通訊費按照《浙農愛普公司移動通訊費用管理試行辦法》的有關規(guī)定執(zhí)行，集團公司每年對移動話費進行一次匯總、分析、檢查。

　　審批權限：郵電費中除移動通訊費外的費用由授權審批人審批;班子成員移動通訊費超過定額報銷的由集團總經(jīng)理審批，其余人員移動通訊費超過定額報銷的由總經(jīng)理審批。

　　(九)辦公設備：報銷單據(jù)使用“_____費用報銷單”通用格式，費用報銷時辦公室專門人員參與審核。包括價值較高的機電設備、電腦、數(shù)碼裝備、辦公家具等。

　　辦公設備的購置實行 “先申請后購置”的管理辦法。經(jīng)辦人填寫《設備購置審批表》(見附件)，經(jīng)主管領導確認后，報辦公室、總經(jīng)理及董事長審批。駐外機構傳真本部審批。簽字同意的申請表作為報銷附件，粘貼在報銷單據(jù)后。

　　審批權限：高價值辦公設備未超申請額度的由授權審批人審批，超過申請額度的由總經(jīng)理審批。

　　(十)業(yè)務推廣會相關費用：報銷單據(jù)使用“ _____費用報銷單”通用格式。業(yè)務推廣會涉及費用包括餐飲、住宿、會議、宣傳資料、城市交通、禮品、廣告費等，要求報銷單按不同費用項目分開粘貼，并填制一份《業(yè)務推廣費費用清單》(見附件)作為報銷附件。

　　業(yè)務推廣會 實行“先申請后執(zhí)行，結束后評估總結”的管理辦法。會議前由經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳申請單》(見附件)，推廣費用預算上報運營部、總經(jīng)理室進行審批。會議結束后，經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳總結單》(見附件)，總結單作為附件，粘貼在費用報銷單后上報審批。

　　審批權限：業(yè)務推廣會費用報銷時區(qū)分預算內和預算外進行報批，未超申請額度的由授權審批人審批，超過申請額度的由總經(jīng)理、董事長審批。

　　(十一)會議費：報銷單據(jù)使用“ _____費用報銷單”通用格式。專項會議要事先報預算進行審批。

　　審批權限：預算費用在1萬元(含)以內的由授權審批人審批，預算費用在1萬元-5萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預算費用在5萬元—15萬元(含)的由公司董事長審批，預算費用在15萬元—20萬元(含)的按愛普公司審批程序后上報集團公司總經(jīng)理審批，預算費用在20萬元以上的按上述審批程序后上報集團公司董事長審批。

　　(十二)廣告費：報銷單據(jù)使用“ _____費用報銷單”通用格式。

　　審批權限：屬于代理廣告性質的，即廣告費是由生產廠家提供的，則廣告費支出時由經(jīng)辦部門經(jīng)授權審批人、財會部審核后，費用金額10萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費用金額超過10萬元的由公司董事長審批。對需公司自行列支的廣告宣傳費，費用金額5萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費用金額在5-10萬元(含)的由公司董事長審批。費用金額在10-20萬元(含)的，需報集團公司總經(jīng)理審批，20萬元以上的按上述審批程序后上報集團公司董事長審批。

　　(十三)保險費：

　　1、 固定資產、商品等財產保險、理賠，原則上由集團公司一個頭對保險公司商談，公司承擔相應的保險費用。如公司有特別優(yōu)惠的政策并能長期享有，需要自行商談的，需報經(jīng)集團公司財會部同意后執(zhí)行。

　　2、 其他種類保險費用，由經(jīng)辦部門上報公司總經(jīng)理審批，單筆金額超過10萬元的應上報公司董事長審批。

　　(十四)工資薪酬及福利費：原則上一年一定，由辦公室提出意見，報集團人力資源部前置審核。月度發(fā)放時由財會部審核后報公司總經(jīng)理、董事長審批。

　　(十五)技術研發(fā)費：要事先報預算進行審批。預算金額在30萬以內的由總經(jīng)理、董事長審批，預算金額在30萬以上的報集團公司審批。

　　(十六)壞賬損失核銷：公司應收賬款(含賒賬款)、預付賬款等往來款項損失核銷總額50萬以內或單筆損失10萬以內的由公司總經(jīng)理、董事長審批，核銷總額50萬-200萬元或單筆損失10-50萬的上報集團公司總經(jīng)理審批，核銷總額超過200萬元或單筆損失超過50萬以上的上報集團公司董事長審批。

　　(十七)商品損耗、銷售商品商務處理、進出口商品累計傭金、商品跌價損失：使用專門審批單據(jù)。

　　審批權限：金額在1萬元(含)以下的由經(jīng)辦業(yè)務人員提出，經(jīng)業(yè)務主管經(jīng)理審批，上報運營部、財會部專人稽核，運營部負責人審批;金額在1萬元以上5萬元(含)以下的由運營部負責人審核提出處理意見后報總經(jīng)理審批;5萬元以上需報董事長審批。

　　(十八)其他費用：報銷單據(jù)使用“ ______費用報銷單”通用格式。其他費用如無特殊情況，按正常程序予以報銷，一般為分部門領導審核，部門總監(jiān)審核，財務審核，總經(jīng)理或授權人審批，必要時辦公室參與審核。

　　審批權限：金額10萬元以下的由公司總經(jīng)理審批，超過10萬元的由公司董事長審批。

　　六、 其他費用項目

　　1、駐外機構的費用，原則上一月一報，當月費用在下個月初寄回公司。各經(jīng)辦人在月底前將填制完成的費用單交內勤人員，內勤人員負責整理和填制《備用金報銷匯總單》，每月3號前將費用報銷單和匯總單郵寄財務部?！秱溆媒饒箐N匯總單》中辦公費、房租費、水電費、郵電費四項費用每月在匯總單上按部門統(tǒng)計;差旅費、城市交通費、業(yè)務費按人員匯總，其他費用按項目匯總。財務出納核對打款后將《備用金報銷匯總單》傳真回各機構，反饋報銷信息并負責保管該匯總單。

　　2、費用報銷打備用金卡，卡號保持相對固定，如有特殊情況需要改打其他卡號，由報銷人向財務部出納做書面說明。

　　3、特殊情況不能取得發(fā)票，經(jīng)辦人要取得相關收據(jù)或付款證明，再依據(jù)金額大小，由經(jīng)辦人到地稅局辦理代開發(fā)票，或者用其他發(fā)票代替報銷。用其他發(fā)票代替報銷的，需事前與財務部審核人員溝通，填寫發(fā)票備案表，并經(jīng)部門負責人簽字審批。

　　4、為保證財務月底、月初工作有充足時間，原則上，每月月初四天和月末四天不安排費用審核、現(xiàn)金報銷。

　　5、愛普公司下屬各子公司工作人員，屬于愛普公司派駐人員與愛普公司簽訂勞動合同的，其發(fā)生的相關費用由愛普公司入帳核算，但由子公司自行承擔。費用報銷單每月定期郵寄回愛普公司財務，各費用的填制要求參照本文規(guī)定。費用報銷單經(jīng)財會部審核、授權審批人或總經(jīng)理審批同意后確認報銷。以上人員費用計入各自部門，由子公司財務和本部財務每月進行核對，通過本部對子公司開票加價的形式轉為子公司承擔。

　　子公司簽訂勞動合同的人員，經(jīng)公司研究同意人員相關費用由愛普公司承擔的，由辦公室于每年年初確定后將經(jīng)過公司總經(jīng)理、董事長審批的書面通知遞交財會部備案。此類費用報銷程序為：費用報銷單郵寄前先由辦事處負責人審核簽字，再經(jīng)杭州本部財務審核、授權審批人或總經(jīng)理審批同意后確認報銷。經(jīng)審批的費用報銷單由所屬子公司財務入帳核算，由子公司財務和本部財務每月進行核對，通過本部對子公司開票減價的形式轉為愛普公司承擔。

　　6、河南惠多利農資有限公司、山東惠多利農資有限公司、山東愛欣肥業(yè)科技有限公司、浙江愛普科技農業(yè)發(fā)展有限公司的費用報銷由其財務主管參照本辦法制定相應管理辦法。

　　本辦法自文件印發(fā)日起執(zhí)行，公司以前制度與本辦法規(guī)定不一致的，按本辦法規(guī)定執(zhí)行。